Данъчен данък стъпка по стъпка - ставки, суми и практически съвети

Данъчното законодателство е сложно. Не винаги е известно какъв данък е приложим за конкретен договор. В края на краищата, даренията могат да бъдат обложени с данък върху сделките с гражданско право и освен това съществува широко разпространено мнение, че не се плаща данък върху даренията от семейството. Време е да разсеем всички съмнения. Ето основните моменти от данъците ви за дарения.

Ако планирате обновяване или довършване на интериора, използвайте услугата Търсене на изпълнител, достъпна на уебсайта Строителни калкулатори. След като попълните кратък формуляр, ще получите достъп до най -добрите оферти.

Данък за дарения - основна информация

Данък дарение - правно основание

Данъкът за дарения, или всъщност данъкът върху наследството и дарението, се събира в Полша от много години. Той е въведен на 28 юли 1983 г. съгласно Закона за данък наследство и дарение и въпреки политическата трансформация не е променен. Променени са само незначителни подробности, а единният текст е обявен от маршала на Сейма на Република Полша на 30 август 2022 г. чрез съобщението за обявяване на единния текст на Закона за данъка върху наследството и дарението (Вестник на Закони от 2022 г., т. 1813).

Данъкът върху наследството и дарението работи като данък върху богатството - събира се, защото богатството ви се е увеличило с дарението. Трябва да се плати на общината. Системата за изчисляване на този данък е доста сложна, тъй като процентът на данъка не е еднакъв за всички - има четири данъчни групи, които имат различни данъчни ставки.

Данъчното облагане не се прилага за всички договори за дарения. Това са тези, чиято стойност не надвишава необлагаемата сума. Струва си обаче да се знае, че тази сума е сумата от всички дарения, направени за пет години.

Какво е включено в данъка за дарения?

Има много неща, които могат да бъдат дарени. Даренията за недвижими имоти са най -често срещаните, но голяма част от договорите включват и пари и движими вещи - кола, картини, бижута. Можете също така да дарите земя или права на собственост или авторски права. Данъкът за дарение обхваща не само това, което ни е прехвърлено чрез договор за дарение или наследство. Той се начислява и по време на придобивна давност или безвъзмездно прекратяване на съвместната собственост. Освен това трябва да помните за това, когато получавате запазената част.

Данъкът за дарения не се прилага за артикули, закупени извън Полша. Той също така не може да се прилага за даряване на авторски права, изобретения и търговски марки или средства, придобити от професионална пенсионна схема.

Данъчни групи и данък върху даренията

Основни данъчни групи

Размерът на данъка се определя по различен начин за всяка т. Нар. Данъчна група. Всеки от тях има различна необлагаема сума и различен процент на данъка и данъчна сума. Има три данъчни групи. Това беше декларирано от Закона за данъците върху наследството и даренията, но голяма промяна в данъчните групи беше въведена и с поправката, която влезе в сила на 27 октомври 2022 г.

Група I включва: съпруг, съпруг, възходящи (т.е. родители, баби и дядовци, прадядовци), потомци (т.е. деца, внуци и правнуци), доведени деца, доведени баща и мащеха, както и братя и сестри, свекърви, зет -закон и снаха. Изменението на закона обаче въведе промени, според които потомците включват и хора, които са или са отседнали в институция за грижи и образование, приемно семейство или семеен дом. Първоначалните включват хората, които създават тези образователни институции.

Група II включва разширеното семейство: потомци на братя и сестри, както и братя и сестри на родители, деца и съпрузи на доведени деца, съпруг и съпруга на братя и сестри, както и съпруг и съпруга на снаха и зетя.

Група III включва останалите, т.е. несвързани или много далечни семейства. Ако търсите повече съвети, проверете и вие статии за дарения, събрани тук.

Нулева данъчна група - има ли данък върху дарението?

Освен това обаче си струва да се знае, че има такова нещо като нулева данъчна група. Може да се каже, че това е вид подгрупа, която се отличава от първата данъчна група. Тя включва съпруга, потомците, възходящите, както и мащеха, втори баща и братя и сестри.

Оказва се, че облагането на дарение от нулева данъчна група е нула, тоест не е нужно да плащате данък. Това включва дарения за апартаменти и парични средства. Данъкът за дарение трябва да бъде отчетен във формуляра SD -Z2 в рамките на 6 месеца от датата на закупуване на дарението - това е условие, че не е нужно да плащате никакъв данък на данъчната служба. Ако обаче не го направите, данъчното законодателство предвижда, че ще трябва да платите данък.

Данък за дарения - Тарифи

Данъчно облагане на дарения - заявление до данъчната служба

Всички дарения обаче трябва да бъдат докладвани в данъчната служба. Това става с помощта на приложението SD-3 (с изключение на това, което сте получили от най-близкото си семейство), което може да бъде изпратено лично, изпратено с препоръчана поща или изпратено с помощта на електронна платформа и квалифициран подпис.

Всички декларации се правят в приложението SD-3. Понякога, ако актът за дарение е направен въз основа на нотариален акт (например в случай на дарение на недвижим имот), от нотариуса зависи да докладва договора в данъчната служба. Размерът на данъка се събира от нотариуса в момента на подписване на договора за дарение. В други случаи трябва да го направите сами и даряването е задължително за всички, получили наследство, а не само за един човек.

Размерът на данъка трябва да бъде изчислен независимо от данъкоплатеца. Можете да го изчислите на уебсайта taxnik.gov.pl или да го направите, като използвате таблиците, представени от нас по -долу. Ако имате имоти, можете да се обадите на правителствената линия за помощ, открита от Министерството на финансите, която ще ви помогне, ако не знаете колко трябва да бъде данъкът.

Телефон за помощ на министерство: 801 055 055 и 22 330 03 30

Данъчни групи и необлагаема сума

Данъчните ставки са много различни за различните данъчни групи. Видът на отношенията, които имаме с донора, също има значение, когато става въпрос за необлагаемата сума. Това означава, че данъкът за дарения се приспада само върху излишъка над тази сума.

Трябва обаче да знаете, че необлагаемата сума не се прилага за еднократно дарение. Това е сумата от всички дарения от последните пет години! Всички пари, които са били прехвърлени от дарителя към получателя през това време и стойността на всички материални дарения са включени в сумата на дарението.

Това е още по -обезпокоително, тъй като родителите често, когато дават на децата си по -голямо дарение, например пари за апартамент или подарък за нов начин на живот, преценяват дали да отчитат например средствата, преведени на детето през последните години да подкрепят обучението си в декларацията. Оказва се обаче, че изпълнението на задължението за издръжка на деца по време на обучение или задължението за издръжка не е включено в размера на дарението.

Дарения без такси

Данъчна група	Безвъзмездна помощ
1 -ва данъчна група	9 637 PLN
Данъчна група II	7276 зл
Данъчна група III	4902 PLN

Данък за дарения - данъчни прагове

Размерът на данъка за дарения се изчислява, като се вземат предвид три елемента:

1. Данъчна група
2. Стойност на направеното дарение
3. Данъчни прагове

Правилата са еднакви за отчитане на всички видове дарения - било то парично дарение, дарение за кола или дарение за недвижими имоти. Ако обаче дарението е ниско, ще трябва да платите по -нисък процент на данъка. Какво означава?

Има три данъчни прага за стойността на дарението при изчисляване на вашите дарения за дарения:

• от 0 до 10 278 PLN
• от 10 278 PLN до 20 556 PLN
• над 20 556

За всяка данъчна група има различна данъчна ставка за всеки от тези тавани.

Данъчно облагане на дарения - ставки

Какви са данъчните ставки за дарения? Ако плащате данък върху парично дарение, най -лесният начин е - сумата е вашата база за изчисление. По -лошо обаче в случай на дарение на апартамент или дарение на автомобил. В този случай паричната стойност на дарението трябва да бъде определена, за да може да се изчисли данъкът за обогатяване.

Това е процент данък, различен за различните данъчни групи и данъчни групи.

Данъчни прагове и групи и размера на данъка

Излишните суми		Размерът на данъка
По -горе	Надолу
И ДАНЪЧНА ГРУПА
	10 278 PLN	3%
10 278 PLN	20 556 PLN	308,3 PLN и 5% излишък
20 556 PLN		822,2 PLN и 7% от излишъка
ДАНЪЧНА ГРУПА II
	10 278 PLN	7%
10 278 PLN	20 556 PLN	719,5 PLN и 9% излишък
20 556 PLN		1644,5 и 12% от излишъка
ДАНЪЧНА ГРУПА III
	10 278 PLN	12%
10 278 PLN	20 556 PLN	1233,4 и 16% от излишъка
20 556 PLN		2 877,9 и 20% излишък

Как се изчислява? Първо, определете в коя данъчна група е дарителят. След това определете стойността на дарението - данъкът зависи от неговия размер.